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W-8BEN o W-8BEN-E: ¿cuál tengo que llenar?

Si cobras como persona (freelance, autónomo, monotributista, sin empresa), llenas el W-8BEN. Si quien cobra es tu empresa extranjera, llenas el W-8BEN-E a nombre de la empresa. Si tienes una LLC de un solo dueño en EE. UU., la LLC no firma nada: el formulario lo da su dueño, W-8BEN si eres tú como persona, W-8BEN-E si el dueño es una empresa.

  • Revisada contra irs.gov el 2026-10-23

No es asesoramiento fiscal ni legal. Esta guía es nuestra lectura de las fuentes del IRS que se citan abajo. No es asesoramiento fiscal ni legal, y ningún profesional de impuestos la revisó. Antes de basarte en ella, consulta irs.gov o a un profesional de impuestos.

La pregunta que lo decide: ¿quién cobra?

Los dos formularios le dicen a un cliente, una plataforma o un banco de EE. UU. que quien recibe el pago no es una persona de EE. UU. para fines fiscales, para que retenga lo que corresponde. La diferencia está en quién recibe el dinero.

  • W-8BEN: una persona física que no es residente de EE. UU. y se queda con el ingreso.
  • W-8BEN-E: una entidad, es decir una sociedad, empresa, fundación u otra organización constituida fuera de EE. UU.

Mira a nombre de quién está el contrato y la cuenta donde entra el pago. Si están a tu nombre, W-8BEN. Si están a nombre de tu empresa, W-8BEN-E.

Casos típicos

  • Trabajas por tu cuenta desde tu país para un cliente o una plataforma de EE. UU.: W-8BEN. Ser autónomo, monotributista o usar un nombre comercial no te convierte en empresa.
  • Tienes una empresa en tu país (una S.L., S.A.S., S.R.L., S.A. de C.V. o similar) y factura ella: W-8BEN-E a nombre de la empresa.
  • Abres una cuenta en un banco o un bróker de EE. UU. como persona: W-8BEN.
  • Una sociedad de personas (partnership) o un fideicomiso extranjero: en general W-8IMY, salvo que pida beneficios de tratado por sí mismo.

El W-8BEN-E es bastante más largo porque la entidad también declara su situación ante FATCA (por ejemplo, NFFE activa o pasiva). La guía del W-8BEN-E lo explica casilla por casilla.

Si tienes una LLC de un solo dueño en EE. UU.

Una LLC con un solo dueño y sin elección especial es, para el IRS, una entidad no considerada (disregarded entity): no existe aparte de su dueño. Por eso nunca da un W-8 a su nombre. Lo da el dueño.

  • Si el dueño eres tú, como persona: W-8BEN a tu nombre. Puedes anotar el nombre y la cuenta de la LLC en la línea 7.
  • Si el dueño es tu empresa extranjera: W-8BEN-E con el nombre de la empresa en la línea 1, y el nombre de la LLC en la línea 10.

Tampoco da un W-9, aunque se haya constituido en EE. UU. y tenga EIN. El W-9 es para personas de EE. UU., y una LLC no considerada con dueño extranjero toma la condición de su dueño. Si la LLC todavía no tiene EIN, mira cómo obtener un EIN siendo extranjero.

Cuándo no es ninguno de los dos

  • Eres ciudadano o residente de EE. UU., aunque vivas afuera: formulario W-9.
  • Tu ingreso está efectivamente conectado con un negocio en EE. UU., como las ganancias de un negocio que operas allí: formulario W-8ECI.
  • Cobras como agente o intermediario de otra persona: formulario W-8IMY.
  • Un gobierno extranjero o una organización exenta: formulario W-8EXP.
  • Te pagan por servicios que prestaste estando en EE. UU. y pides una exención de tratado: formulario 8233.

El formulario se entrega a quien te lo pidió, nunca al IRS. En general vale hasta el 31 de diciembre del tercer año después de firmarlo, y si algo cambia lo reemplazas dentro de 30 días. Sin él, el pagador puede retener el 30% de los ingresos de fuente estadounidense. Si quieres llenarlo y firmarlo desde el celular, PDF Sign & Fill tiene los dos formularios en Android, y tus documentos nunca se suben.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre el W-8BEN y el W-8BEN-E?

El W-8BEN es para personas físicas extranjeras y el W-8BEN-E para entidades extranjeras, como empresas. Los dos certifican que no eres de EE. UU. y permiten pedir la tasa de un tratado; el W-8BEN-E además pide la situación ante FATCA.

Soy freelance, ¿lleno el W-8BEN o el W-8BEN-E?

Si cobras a tu nombre, el W-8BEN. El W-8BEN-E es solo si factura una empresa.

¿Qué formulario lleno si tengo una LLC en EE. UU.?

Si es una LLC de un solo dueño sin elección especial, ninguno a nombre de la LLC: el dueño da el W-8BEN (persona) o el W-8BEN-E (empresa) a su propio nombre.

¿Cuál es la diferencia entre el W-8BEN y el W-9?

El W-9 es para personas y empresas de EE. UU., incluidos los ciudadanos que viven afuera. El W-8BEN es para personas que no son de EE. UU. para fines fiscales.

¿Cuánto tiempo vale el W-8BEN?

En general hasta el 31 de diciembre del tercer año después del año en que lo firmas, salvo que antes cambie algo de lo que declaraste.

Las guías de los formularios

Fuentes

Escrita a partir de: Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021); Instructions for Form W-8BEN-E (Rev. October 2021); Publication 515, Withholding of Tax on Nonresident Aliens and Foreign Entities.

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